Новый стандарт бухучета угрожает работе половины российских кредитных кооперативов

Кредитные потребительские кооперативы столкнулись с двумя проблемами, из-за которых им придется серьезно пересмотреть принципы своей работы. Во-первых, к 2018 году КПК должны перейти на новый план счетов и международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Во-вторых, к концу 2018 года все кооперативы должны увеличить объем резерва на возможные потери займа (РВПЗ) с 60 до 100%.

Центробанк (ЦБ) вводит стандарты МСФО для кооперативов, чтобы получать ежедневные отчеты о балансах, как от банков. Сейчас КПК отчитываются раз в месяц.

Как рассказывает Наталья Юлгушева, главный бухгалтер КПК "Юнион Финанс" (2,6 тыс. пайщиков), для работы по МСФО кооперативам придется покупать программное обеспечение. Ориентировочно его стоимость составит 380 тыс. рублей за продукт.

Эксперт рассказывает, что обучение ЦБ по отраслевым стандартам показало: многие бухгалтеры не готовы осваивать МСФО из-за нехватки квалификации. "Поэтому для большинства маленьких кооперативов перспектива не радужная. Они будут вынуждены либо подготовить своих специалистов, либо перейти на консалтинг, если такая возможность будет предложена на базе СРО или других созданных институтов. Как вариант, своих людей могут обучить консалтинговые фирмы, чтобы обслуживать кооперативы. Но для этого их специалистам придется углубляться в проблемы и специфику конкретного КПК".

Для того чтобы в 2018 году КПК могли перейти на новый план счетов и МСФО, им нужно успеть отчитаться за три периода по международным стандартам финансовой отчетности.

Найти резервы

Второй проблемой является обязательное формирование кооперативами резервов на возможные потери займа. Евгений Виреховский, генеральный директор саморегулируемой организации кредитных потребительских кооперативов НП "Союзмикрофинанс" (в СРО около 450 КПК, 29% рынка), говорит, что на это у большинства КПК просто нет денег: "Центробанк предлагает кооперативам начислять резервы по просроченным долгам на 1 января 2016 года. Мы задаем вопрос ЦБ: откуда кредитные кооперативы возьмут деньги? Нам отвечают: проводите собрание пайщиков, и каждый пусть скидывается по рублю, по 10 рублей. Навязывание такой системы не будет способствовать стабилизации рынка кооперативов".

С коллегой соглашается Наталья Юлгушева: "Процент РВПЗ ежегодно повышается. Это достаточно обременительно для кооперативов, работающих длительное время: там есть накопившиеся просрочки, с которыми сложно работать". Специалист подчеркивает, что найти деньги на формирование резерва КПК не смогут: "Невозможно прийти и сказать: давайте за общий счет покроем резервы. Заемщики не смогут платить, потому что они и так с трудом погашают займы, а сберегатели не захотят нести дополнительные  затраты".

Закручивание гаек

Участники форума также завили о недовольстве ростом давления со стороны Центробанка, который, по их мнению, направляет слишком много запросов и требует множество отчетности.

Евгений Виреховский говорит, что ЦБ слишком зарегулировал деятельность кооперативов, что сказывается на темпах их развития. Эксперт полагает, что из-за подобных надзорных функций со стороны регулятора рынок лишится около 40% КПК, причем не по их вине. "По моим подсчетам, кооперативам придется увеличить затраты на отчетность перед регулятором примерно на 70%, и многие этого не выдержат", — считает Евгений Виреховский.

Более неутешительный прогноз дает Ильдус Хамзин, председатель Республиканского союза кредитных потребительских кооперативов граждан. Специалист считает, что рынок потеряет половину из существующих кооперативов: "Когда Украина ввела регулирование, 50% КПК закрылись: в первую очередь ушли крупные кооперативы, во вторую очередь — мелочь, средние как-то барахтаются. После этого наступила стагнация. У нас, я считаю, будет то же самое — уйдет половина игроков".

Ильдус Хамзин подчеркивает, что дело не столько в регулировании, сколько в накопившихся у КПК проблемах. "У многих кооперативов плохой кредитный портфель. Он и должен быть хуже, чем банковский, потому что мы работаем с людьми, с которыми банки не хотят работать именно ввиду их низкой кредитоспособности. Многие годы кооперативы копили проблемы, а сегодня Центробанк их вскрывает. И если он будет настаивать на резервировании, как это принято в банковской системе, то половина кооперативов уйдет с рынка в ближайшее время".

Иллюстрацией тому, что КПК сейчас переживают не лучшие времена, служит громкий скандал с участием кооператива "Семейный капитал" Игоря Белоусова, который, помимо борьбы с ЦБ за свое существование, месяц назад столкнулся теперь уже с иском о банкротстве и уголовным делом. Как уже писал "ДП", родственница одного из пайщиков кооператива добилась заведения уголовного дела по факту хищения денег. Ответчика обвиняют в хищении 225 тыс. рублей. Одновременно руководитель временной администрации кооператива подала в Арбитражный суд иск о его банкротстве.

Сейчас в России работают 1608 кредитно-потребительских кооперативов, объем рынка — около 100 млрд рублей в год.