Невидимый заёмщик: самозанятые петербуржцы остались без кредитов

Эксперимент с самозанятыми заработал в 2019 году, в Петербурге появился на следующий год. За прошедшие годы плательщики налога на профессиональный доход (НПД, официальное наименование налога для самозанятых) так и не сумели выйти из статуса неопределённости "ни рыба ни мясо".

Доходы не прозрачны

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на НПД, платят с доходов налог по льготной ставке: 4% при поступлении денег от физических лиц и 6% — от юридических. Тариф включает страховые взносы в Фонд обязательного медстрахования (ФОМС), но не предполагает отчислений на будущую пенсию (в Пенсионный фонд, с января 2023 года в составе единого Социального фонда с ФСС).

Обязательное требование: годовая сумма выручки не может превышать 2,4 млн рублей (то есть 200 тыс. в месяц). Взаимодействие с налоговиками происходит с помощью специального приложения "Мой налог": никаких познаний в бухгалтерии, ведении кассовой книги или наличия контрольно–кассовой техники не требуется.

Как сообщили "ДП" в Комфине Петербурга, на 1 апреля 2023 года число самозанятых в городе превысило 465 тыс. человек, увеличившись за I квартал на 8%. За минувший год их стало больше на 58%, что эквивалентно квартальному приросту по 15%. В начале 2020 года эксперты предполагали, что объективная численность самозанятых — 10% от количества жителей региона. Этот уровень в Петербурге ещё не достигнут, при этом сам эксперимент должен завершиться уже в 2029 году (если государство не примет решение его продлить).

Стоит отметить, что число ИП на НПД постепенно снижается — с 7% три года назад до 4,5% на текущий момент. Такая динамика связана с необходимостью ИП помимо налогов платить и страховые взносы (на 2023 год — 45 842 рубля). Всего в Петербурге на 1 апреля действует 195,7 тыс. ИП (+2% по итогам I квартала и +7% за 2022 год).

С точки зрения государства самозанятые постепенно становятся весомыми налогоплательщиками. Так, за минувший год они выплатили в бюджет Петербурга 2,3 млрд рублей налогов, что в 2 раза больше итогов 2021 года. В январе–марте текущего года в городскую казну перечислили уже 706 млн рублей против 500 млн за аналогичный период 2022–го. При сохранении темпа января–марта число поступлений на конец года может превысить 2,8 млрд. Для сравнения: совокупные доходы от налога на имущество физлиц запланированы в объёме 5 млрд рублей.

При этом банки пока игнорируют существование самозанятых. Из–за того что один и тот же человек одновременно может быть самозанятым, индивидуальным предпринимателем, участником ООО или работать по найму, они за редким исключением не хотят разрабатывать для них отдельные кредитные программы, предпочитая работать по старым схемам: кредиты физлицам или бизнесу. На сегодня публично о продуктах для самозанятых в сегменте беззалогового кредитования заявили лишь в Сбербанке, ВТБ и "Ренессанс Кредите".

Проблема в отсутствии у банков возможности получать подтверждение доходов самозанятых. У них, кроме приложения от ФНС, нет ничего: ни справок о доходах от работодателя, ни бухотчётности, которая есть у бизнеса, ни деклараций, как у ИП. Получается, что для государства они — работающие налогоплательщики, а для кредиторов — безработные и без источника дохода.

Только ипотека

Ещё в 2019 году налоговики распространили рекомендации банкирам принимать в качестве подтверждения доходов справки из своего приложения "Мой налог". Одновременно адресатом был указан и Банк России, который должен был продублировать рекомендации своим подопечным. Письмо было написано после шквала жалоб от самозанятых на Сбербанк: кредитная организация отказывалась принимать от них эти выписки. Ситуация на сегодня не изменилась: банкиры ссылаются на "комплексный подход" в оценке платёжеспособности своего клиента и статус самозанятого готовы рассматривать лишь как дополнительный, а не основной вид деятельности.

Банкам проще кредитовать их как физических лиц. Если сопоставить цифры Комфина по количеству самозанятых и объёму выплаченного налога, получается, что среднестатистический годовой доход каждого из них не превысил 87 тыс. рублей. По всем скоринговым моделям при такой сумме кредит может быть выдан в размере не более 44 тыс. рублей.

У физлиц обязательно есть либо справка о доходах по форме 2НДФЛ, либо выписка из Социального фонда. Исходя из отчислений в размере 13%, любой кредитор может узнать официальный доход, в том числе и от дополнительных источников — работы по совместительству или дохода от инвестиций на фондовом рынке. Все поступления рассматриваются на горизонте от нескольких месяцев до лет, чтобы проанализировать их стабильность.

С самозанятыми так не получается: прежде всего они не отличаются постоянством, так как могут за один день встать на учёт в ФНС РФ, а уже на следующий — отказаться от статуса. Этим они чем–то схожи с индивидуальными предпринимателями, но у последних есть расчётный счёт в банке, по оборотам которого кредитор также оценивает платёжеспособность.

На сегодня в стране работают всего 32 банка, которые могут осуществлять информационный обмен с ФНС РФ по самозанятым (то есть предлагать собственные приложения, а не разработанные налоговиками). Среди них — как входящие в топ–10, так и средние региональные. Эти аккредитованные кредитные организации могут видеть все денежные потоки самозанятых фактически изнутри, но не спешат разрабатывать для них отдельные продукты, предпочитая использовать плательщиков НПД в качестве маркетинговой приманки, по факту работая с ними только как с физлицами, трудоустроенными по найму. Так, Совкомбанк (один из 32 аккредитованных ФНС РФ) прямо требует от самозанятых справку по форме 2НДФЛ. Противоположным примером можно считать Сбербанк: он готов кредитовать, но только при условии использования его приложения, а также требует получать выплаты на свою банковскую карту.

"ИП прекратить деятельность гораздо сложнее, мы узнаем об этом заранее и попросим погасить задолженность, — рассказывает собеседник “ДП”, руководитель направления кредитования одного из филиалов банка. — Про самозанятого без иного дохода, который статус оформил только для кредита и сразу его закрыл, мы уже в суде узнаем, что взять с него, кроме зарядки от телефона, нечего".

Неочевидная проблема нераспространённости кредитов физлицам как самозанятым и в увлечении розничных банков скоринговыми моделями оценки заёмщиков: люди хотят получать одобрение за несколько минут. В итоге банкам проще получить информацию из кредитного бюро или Соцфонда. Обе структуры какие–либо доходы от НПД не видят.

Поэтому большинству кредитных организаций, даже если они и захотят внедрять кредитные продукты, для работы с самозанятыми приходится тратить время и деньги на проверку документов, предоставленных самим заёмщиком. Впрочем, при залоговом кредитовании — ипотеке и авто — можно найти чуть больше трёх банков, которые готовы рассматривать доход самозанятого в качестве единственного.

"Самозанятые могут оформить кредит для приобретения коммерческой недвижимости на вторичном рынке. Во многих домах первые этажи полностью или частично запланированы под коммерческую недвижимость, где можно открыть салоны красоты, кафе, магазины, спортзалы, учебные центры, — рассуждает Алексей Ушенин, управляющий головным отделением Сбербанка по Петербургу. — Например, самозанятый репетитор, мастер маникюра или фитнес–тренер сможет найти удобное помещение и выгодно приобрести его в ипотеку, что поможет ему успешно развивать своё дело".

Лимита 2,4 млн рублей годового дохода для ипотеки пока достаточно. Статистики, какова доля подобных самозанятых, в открытом доступе нет.

"Основной вызов для кредитора — правильно оценить стабильность и величину дохода самозанятого, — говорит Ирина Илясова, начальник управления по Северо–Западному федеральному округу “Росбанк Дом”. — Можно сказать, что процесс рассмотрения заявлений на ипотечный кредит самозанятых ближе к работе с заявками ИП или физических лиц, являющихся учредителями или соучредителями".

МФО в помощь

Несмотря на малое количество самозанятых в статусе ИП, государство в 2020 году включило данных физлиц в закон "О развитии МСП в РФ", распространив на самозанятых основные меры поддержки малого предпринимательства. После этого сразу стали появляться и программы небанковского кредитования. Так, петербургский Фонд содействия кредитованию малого и среднего бизнеса в статусе микрокредитной компании готов выдавать самозанятым микрозаймы под 3% годовых сроком до 24 месяцев и лимитом до 500 тыс. рублей. Основное условие — величина дохода, которая позволяет погасить задолженность.