В начале 2024 года на смену индивидуальным инвестиционным счетам 1 и 2-го типа пришёл ИИС-3, который можно пополнять на любую сумму. При этом он позволяет пользоваться сразу двумя налоговыми льготами. Специально для "Делового Петербурга" в "БКС Мир инвестиций" проанализировали, как эффективно использовать новый инструмент.
Согласно статистике, с 2015 года россияне открыли около 6 млн ИИС. Активы на них за последний год выросли на 22% и превысили полтриллиона рублей. В марте 2024-го Госдума утвердила налоговые льготы по новому инструменту инвестиций — ИИС-3. В пояснительной записке указано, что этот тип счёта вводится "в целях создания дополнительных финансовых инструментов, направленных на формирование долгосрочных сбережений и притока инвестиций".
Напомним, что до 2024 года ИИС-1 давал возможность получать налоговый вычет в размере 13% с вложенной суммы, но в пределах 52 тыс. рублей в год при условии, что владелец счёта уплатил столько же или больше налогов. ИИС-2 не давал вычета, но освобождал от налога с прибыли на проданные активы. В обоих случаях для получения льготы нужно было держать счёт не менее трёх лет, не выводить с него деньги и приобретённые ценные бумаги. Также было ограничение в 1 млн рублей по максимальной сумме, которую можно хранить на ИИС.
Теперь открытые до 2024 года ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать по старым правилам до истечения срока, но всем инвесторам, которые приходят на рынок с января, к открытию доступен только усовершенствованный ИИС-3.
"Третий тип объединяет в себе преимущества "предшественников", позволяя при соблюдении несложных правил возвращать НДФЛ до 60 тыс. рублей (при налогообложении по 15%-ной ставке, при 13% — до 52 тыс. рублей) с внесённой суммы раз в год и не платить налог на доход в пределах 30 млн рублей после закрытия счета. Это приятное дополнение к результату инвестиций, и мы видим живой интерес к обновлённому инструменту", — отметила руководитель департамента развития ИИС "БКС Мир инвестиций" Лилия Денежка.
Динамика по открытию новых ИИС среди клиентов БКС уже сейчас сопоставима с показателями предыдущего года, а в некоторые месяцы даже превышает аналогичные периоды 2023-го.
Новый тип ИИС имеет несколько важных особенностей, пояснили в компании. В частности, пополнять его теперь можно на любую сумму, а минимальный срок владения счётом для получения налоговых льгот вырос до пяти лет. Кроме того, на льготный счёт нельзя приобретать зарубежные активы. Зато открыт весь российский рынок, в том числе акции новых перспективных компаний, которые начали активно выходить на IPO за последнее время.
По словам экспертов, очевидным преимуществом ИИС-3 для инвесторов стало отсутствие ограничений по сумме пополнения.
"Чем больше сумма на счёте, тем больше и возможностей для диверсификации. А спектр доступных активов весьма обширен. Наши клиенты приобретают на ИИС инструменты фондового, валютного и срочного рынка Мосбиржи, паевые фонды, драгметаллы, готовые решения БКС, подключают стратегии автоследования", — уточнила Лилия Денежка.
По мнению аналитиков, новый ИИС стал интересен не только тем, кто недавно начал приобщаться к фондовому рынку, но и более опытным инвесторам с немалым капиталом. Чем солиднее инвестиционный портфель, тем проще планировать на долгосрочную перспективу и распределять вложения по разным активам, снижая свои риски. Немаловажно, что потенциальный доход при этом освобождается от налогов.
"ИИС в новой версии, по нашим наблюдениям, стал более востребованным инструментом у людей с опытом, знаниями и существенными суммами", — добавила собеседница "ДП".
По сведениям Мосбиржи, сегодня в структуре оборота по ИИС 76% занимают сделки с акциями. Этот тренд объясняется тем, что акции лучше всего показывают себя на длинном горизонте, а индивидуальный инвестсчёт рассчитан именно на долгосрочные инвестиции.
"Рынок российских акций показывает хорошую динамику, обновляя максимумы с начала 2022 года и имея при этом солидный потенциал роста. Индекс Мосбиржи на горизонте года может достичь 4000 пунктов с учётом дивидендов", — рассуждает представитель "БКС Мир инвестиций". У подобных прогнозов есть несколько оснований. Во-первых, ожидание щедрых дивидендов и появление новых акций из перспективных отраслей. Во-вторых, уверенные финансовые показатели многих компаний и экономический рост в стране. В третьих, относительная изолированность отечественного рынка от влияния внешнего негатива.
Участники рынка подчёркивают, что увеличение срока, необходимого для получения налоговых льгот по ИИС, нацелено на дальнейшее развитие культуры долгосрочного инвестирования в России. На практике, как утверждают специалисты, такой счёт может быть оптимальным инструментом для накопления на финансовую цель на горизонте от пяти лет.
"Индивидуальный инвестсчёт будет постепенно удлиняться по сроку. Так, c 2027 года его нужно будет открывать минимум на 6 лет для получения льготы, с 2028-го — на семь лет и так вплоть до 10 лет. Инструмент для долгосрочных накоплений несомненно будет пользоваться спросом, позволяя использовать двойной налоговый стимул от государства и максимизировать тем самым результат инвестиций. Например, ИИС может быть хорошей основой личного пенсионного плана", — полагает Лилия Денежка.
Как сообщал ранее "Деловой Петербург", в I квартале 2024 года жители России открыли более 110 тыс. индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа. В целом, Центробанк планирует привлечь 9 млн россиян к долгосрочным сбережениям к 2030 году. По данным регулятора, объём вложений в этот инструмент может составить 1,2 трлн рублей.
