В 2025 году в России изменились правила получения социальных налоговых вычетов. Суммы стали больше, а сама процедура проще. "Деловой Петербург" разобрался в нововведениях.
Петербуржцы полюбили налоговые вычеты. По данным Смольного, за последние пять лет сумма НДФЛ, которая возвращается гражданам из бюджета города, выросла с 21 млрд до 30 млрд рублей.
В начале каждого года всё более грамотные в плане личных финансов горожане достают свои папки с прошлогодними договорами и чеками и проводят тщательную ревизию. Оно того стоит — иногда удаётся вернуть довольно приятные суммы. В этом 2025 году необходимость в чеках и документах отпала — правила изменились. Но не до конца.
Содержание:
Что такое этот ваш социальный вычет
Начнём с базы. На языке ФНС "налоговый вычет" — это "уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях". Проще говоря, государство возвращает гражданину часть его расходов при соблюдении ряда условий.
По данным ФНС, социальные вычеты — самые востребованные (о других видах вычетов можно почитать здесь). Этот механизм позволяет вернуть часть затрат на лечение, учёбу, абонементы на фитнес себе и близким, некоторые виды страхования и благотворительность. Всего в Налоговом кодексе перечислено семь оснований для получения социальных вычетов, которые так или иначе присутствуют в жизни большинства людей.
Кому положены социальные налоговые вычеты
Социальный вычет может получить практически каждый работающий россиянин. Достаточно иметь "белую" зарплату, с которой идут отчисления по НДФЛ (налог на доходы физлиц). Безработным и неработающим пенсионерам вычет, увы, не положен.
Самозанятые в эту категорию тоже не попадают, так как у них особый режим налогообложения. Не могут претендовать на вычет индивидуальные предприниматели, если не платят НДФЛ.
Для получения вычета необходим не столько российский паспорт, сколько налоговое резидентство. Для этого нужно проводить в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев. Россияне, много путешествующие за границей, могут лишиться налогового резидентства, а следовательно, и права на вычеты.
Общие правила и упрощённая процедура
До нынешнего года максимальная сумма, с которой можно было вернуть часть уплаченных налогов, составляла 120 тыс. рублей В 2025 году она выросла до 150 тыс. рублей. Но вернуть по-прежнему можно не более 13%. Таким образом сумма возврата составит до 19,5 тыс. рублей.
Срок давности расходов, которые дают право на вычет, — три года. То есть в 2025 году можно подать заявление на вычет, если вы ходили на курсы английского, поддерживали благотворительные фонды или лечили зубы в платной клинике с 2022 по 2024 годы.
Налоговые декларации за большинство россиян в начале года подают работодатели. Заявление на социальный вычет нужно подавать самостоятельно. Это несложно и самый простой путь — через личный кабинет на сайте Налоговой службы. Там можно авторизоваться через учётную запись на "Госуслугах".
Нововведение: для подтверждения расходов за 2024 год больше не нужны копии чеков и договоров, а также лицензии организаций на право той или иной деятельности. Достаточно взять у них справку об оплате услуг. Ранее такой механизм действовал только в медклиниках, теперь эту практику распространили и на остальные расходы.
С этого года уже не требуется собирать справки для вычета за лечение, обучение и фитнес. Компании, оказавшие услугу в 2024 году, смогут сами передавать их в Налоговую службу в электронном виде. На основе этих данных с 20 марта в личном кабинете для физических лиц будет формироваться уже заполненное заявление на вычет. Получателю всего лишь нужно будет подтвердить его в сервисе. До появления заявления пользователю сайта ФНС вообще ничего делать не нужно, подчёркивается на сайте Госуслуг.
Расходы за 2022 и 2023 годы по-прежнему требуется подтвердить полным комплектом документов.
Вычет за лечение и лекарства
Один из самых востребованных вычетов. Такие расходы есть в каждой семье, на здоровье петербуржцы не экономят. Получить вычет по этой статье, как ни странно, проще всего. Частные клиники, особенно стоматологические, хорошо знают, какие документы нужны пациентам, и просьба выдать "справку для налоговой" не вызывает недоумения.
Удобно и то, что вычет можно получить не только за своё лечение, но и за медицинскую помощь другим членам семьи. Это дети до 18 лет (до 24 лет, если это студенты дневных отделений), супруги и родители. Сюда же относятся расходы на назначенные врачом лекарства и на ДМС.
Для подтверждения трат на платную медицину достаточно только справки от клиники или страховой компании. Что касается лекарств, необходим рецепт от врача и чеки, подтверждающие факт покупки препарата.
За лечение зуба, которое по стоимости вполне может выйти за пределы лимита в 150 тыс. рублей, можно получить и максимальный возврат почти в 20 тысяч.
Особые условия касаются так называемых "дорогостоящих видов лечения" из списка, утверждённого правительством РФ. При расчёте вычета по этим расходам учитывается размер фактически произведённых расходов без ограничений. К таким видам медпомощи относят процедуры ЭКО, выхаживание недоношенных младенцев, замена суставов, другие сложные операции.
Налоговый вычет на фитнес
В 2021 году в России появился вычет на фитнес. Он применяется к расходам на спорт начиная с 2022 года.
Под этот вычет попадают и тренировки детей до 18 лет. А если ребёнок — студент-"очник", родители смогут частично вернуть деньги, пока ему не исполнится 24 года. Абонемент для неработающей супруги или родителей таких возможностей не даёт.
Нелишне уточнить в своём клубе, даёт ли его абонемент вообще право на вычет. Тренажёрный зал, студия йоги или бассейн непременно должны состоять в специальном списке. Минспорта. Эта рекомендация актуальна и для тех, кому уже удавалось сэкономить на НДФЛ за счёт спортивного хобби — ведь список обновляется ежегодно. В обновлённом перечне на 2025 год "ДП" насчитал 160 спортивных организаций из Петербурга и 31 из Ленобласти. Известных сетевых клубов в списке совсем немного.
Предположим, в 2024 году вы заплатили за абонемент в крупный сетевой фитнес-клуб 35 тыс. рублей. При этом вы за весь год не обращались к стоматологам, не сдавали платно анализы и не учились веб-дизайну — а значит, больше никакие социальные вычеты вам не положены. Тогда всё просто: сумма возврата составит 13% от цены абонемента, это 4550 рублей.
Вычет за учёбу и профессиональную аттестацию
Под этот вид вычета попадают и языковые курсы, и автошколы, и музыкальные школы, и учёба в вузе, неважно, очно или заочно. Поскольку оплатить обучение с последующим правом на вычет можно и для детей и младших братьев-сестёр, то сюда же относятся и расходы на частные школы и детские сады. Важно, чтобы у той организации, которая проводит обучение, была соответствующая лицензия.
Любопытный пример расчёта на сайте ФНС показывает, что с точки зрения вычета оплачивать учёбу в вузе выгоднее поэтапно. Студент, оплативший учёбу сразу за три года в размере 300 тыс. рублей при существующем лимите в 150 тысяч получит в качестве вычета только 19,5 тыс. рублей, а если он же будет вносить каждый год по 100 тысяч, то за три года он сможет вернуть 39 тысяч.
В случае с обучением для детей есть один существенный нюанс. С 2024 года максимальный размер расходов на их учёбу составляет 110 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Если подаётся заявление на возврат по расходам предыдущих лет, то стоит ориентироваться на старый максимум в 50 тысяч.
Вычет за профессиональную аттестацию — это отдельный пункт в соответствующей статье Налогового кодекса. Есть ряд профессий, в основном в строительной отрасли, в которых такая аттестация необходима по закону. Это инженеры, архитекторы, проектировщики и т. д. Их квалификацию оценивают специальные аккредитованные организации, и услуга эта платная, а стоит она от 10–15 тыс. рублей. Так вот часть этих денег можно вернуть.
Вычет на благотворительность
Общее правило тут такое — сумма вычета определяется исходя из фактических расходов и составляет 13% от общей суммы пожертвований, но не может превышать более 25% суммы дохода, полученного в налоговый период.
Обязательного списка документов для этого вида вычета не существует. Эксперты советуют дополнить чек или квитанцию документы, подтверждающие статус благотворительной организации, и договоры на оказание благотворительной помощи. Кроме того, фонды охотно выдают своим жертвователям и справки о получении "доната".
Предположим, петербуржец с зарплатой в 60 тыс. рублей каждый месяц "донатил" приюту для животных по 3 тыс. рублей. Таким образом за год эта сумма выросла до 36 тысяч. Сумма его дохода за налоговый период составит 720 тыс. рублей. Четверть этой суммы — 180 тысяч. Сумма пожертвования явно не превышает установленный лимит, поэтому именно к ней будет применяться вычет в 13%. Вернуть удастся 4 680 рублей.
Вычет на страховые и пенсионные взносы
Сюда относятся взносы:
- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
- по договорам добровольного пенсионного страхования;
- по договорам добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет.
Для подтверждения расходов, которые были сделаны до 2024 года, нужна копия договоров со страховой компанией и чеки. Также может понадобиться документ о родстве с членом семьи, если взносы вносились за него тоже. Это могут быть мужья и жёны, родители или усыновители и дети, в том числе приёмные или находящиеся под опекой. Расходы с 2024 года достаточно подтвердить справкой.
Если взносы в негосударственный пенсионный фонд перечислял работодатель, вычет можно получить даже до окончания года. Заявление об этом нужно подать непосредственно работодателю.
Также социальным вычетом может воспользоваться налогоплательщик, который сам платит взносы для увеличения накопительной части пенсии.
